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實(shí)務(wù)
問題已解決
物業(yè)公司代收代付電費(fèi)，代收和代付時(shí)會(huì)計(jì)分錄是如何做的？
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收款時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
付款時(shí)
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
2019 08/28 17:21
84785005 
2019 08/28 17:22
可不可以代收時(shí)入收入，代付時(shí)入成本呢
黃老師-阿頂 
2019 08/28 17:23
不行，這個(gè)不是你們公司的收入，也不是成本
84785005
2019 08/28 17:34
那代收時(shí)也計(jì)銷項(xiàng)稅，代付時(shí)得到電局開的專票，也可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣把
黃老師-阿頂
2019 08/28 17:37
問題是你們公司的經(jīng)營(yíng)范圍沒有這個(gè)業(yè)務(wù)呀
84785005
2019 08/28 17:49
有物業(yè)管理服務(wù)這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍
黃老師-阿頂
2019 08/28 17:54
但是，你們不買賣電力呀
84785005
2019 08/28 18:01
營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒有這個(gè)買賣電的范圍，但實(shí)際中我們要從供電局買電，月末也會(huì)分?jǐn)偝鋈ビ梦覀冸姷腻X
黃老師-阿頂
2019 08/28 18:03
我說的意思是你們不能銷售電力
84785005
2019 08/28 18:26
額嗯，那就只能是代收代付，入其他應(yīng)付款，如果入收入和成本就相當(dāng)于我們銷售電了
84785005
2019 08/28 18:28
那老師意思是代收代付時(shí)，入其他應(yīng)付款科目也不計(jì)銷項(xiàng)稅和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
84785005
2019 08/28 18:28
但是我們分?jǐn)偨o別人電費(fèi)時(shí)，我們要給對(duì)方開專票，這樣我們不就交銷項(xiàng)稅了么
84785005
2019 08/28 18:34
實(shí)質(zhì)是不銷售電，但我們給供電局買電時(shí)比如是0.32，分?jǐn)偨o別人是按0.52分?jǐn)偅@樣我們不就賺取差價(jià)了么
黃老師-阿頂
2019 08/28 19:21
賬上不要顯示賺取差價(jià)，你們代收代付的部分登記清楚做賬就好了。
84785005
2019 08/28 19:31
嗯呢，那這樣的話代收時(shí)開給客戶發(fā)票時(shí)我們得計(jì)銷項(xiàng)稅
黃老師-阿頂
2019 08/28 19:31
代收代付就不用開發(fā)票
84785005
2019 08/28 19:32
但由于金額比較大，分?jǐn)偨o別人的客戶人家要發(fā)票呢
84785005
2019 08/28 19:33
老師意思是代收時(shí)不計(jì)銷項(xiàng)稅，我們物業(yè)公司拿到供電局開的發(fā)票也不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
黃老師-阿頂
2019 08/28 19:35
屬于代收的那部分抵扣后作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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