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小企業(yè)會計準則下匯算清繳調(diào)增的企業(yè)所得稅如何做賬務(wù)處理？
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你好，小企業(yè)會計準則下匯算清繳補交企業(yè)所得稅這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
2019 09/06 18:23
84784984 
2019 09/06 18:32
這樣做的話 資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系為什么不平呢？就差這個調(diào)增的數(shù)字
鄒老師 
2019 09/06 18:52
你好，資產(chǎn)負債表符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整—分配的利潤
因為直接通過利潤分配——未分配利潤科目核算，沒有通過利潤表科目核算，所以在計算資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系的時候，需要考慮這個分錄對報表勾稽關(guān)系的影響
84784984
2019 09/06 19:13
好的 謝謝老師
鄒老師
2019 09/06 19:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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