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問題已解決
老師，之前收到的專票的進項價稅合計直接計入費用了，但是現(xiàn)在需要認證進項，我該怎么辦，借：應(yīng)交稅費-增（進） 貸：？
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貸：之前計入的費用科目
2019 09/16 16:09
84784960 
2019 09/16 16:21
好的，老師，還有一個問題，我們之前有個業(yè)務(wù)，廣宣費，款給了一部分，后面的款不再給了，但是他們吧我們后面的發(fā)票已開出，我這邊進項稅額認證了，但是以后款也不給他們了，他們的這張發(fā)票也不給我了。我是不是要進項稅額轉(zhuǎn)出？對方科目怎么記賬？基本上就是業(yè)務(wù)取消了
辜老師 
2019 09/16 16:23
對應(yīng)的業(yè)務(wù)，他們提供了嗎
84784960
2019 09/16 16:26
沒有，就好像他們開錯了票，但沒有作廢的感覺，那我這邊認證了進項，怎么轉(zhuǎn)出？
辜老師
2019 09/16 16:27
那你吧這張發(fā)票的稅額，在附表二23欄進行進項稅轉(zhuǎn)出
84784960
2019 09/16 16:30
不用做分錄？
辜老師
2019 09/16 16:32
你收到發(fā)票入賬了嗎
84784960
2019 09/16 16:33
就是沒有收到發(fā)票，對方也不會給我了，但是我這邊有進項記錄，我還給認證了，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出，不知道該怎么做轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理
辜老師
2019 09/16 16:34
那你可以不用賬務(wù)處理的
84784960
2019 09/16 16:36
哦，好的，謝謝老師！但是那些已經(jīng)價稅合計計入到費用里的進行稅額，我認證后就到?jīng)_原來的相應(yīng)的費用，是嗎老師？
辜老師
2019 09/16 16:36
是的，因為你之前的費用多計入了稅金，沖減費用就可以
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