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企業(yè)為子公司提供的債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)預(yù)計負(fù)債1000，計稅基礎(chǔ)和賬面價值一樣嗎
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您好，不一樣，賬面價值=1000，計稅基礎(chǔ)等于0；
希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，國慶節(jié)快樂。
2019 10/01 21:05
84785008 
2019 10/01 21:06
84785008
2019 10/01 21:07
老師您看這道題
冉老師 
2019 10/01 21:20
您好，哦，剛說的是預(yù)計負(fù)債，這個題是針對的特殊事項，因為稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。就是說，即使發(fā)生，而不是預(yù)提的損失，稅法也是不認(rèn)的，所以本期納稅調(diào)整，但是稅法不認(rèn)不產(chǎn)生暫時性差異，計稅基礎(chǔ)=賬面價值；
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