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繳納社保數(shù)7014.42（個人承擔(dān)843.3，公司承擔(dān)6171.12） 繳納的公積金是2400（個人承擔(dān)800，公司承擔(dān)1600） 求:計提工資社保公積金和發(fā)放工資社保公積金的分錄 具體到我公司的數(shù)值，我做的分錄不平 其他應(yīng)扣是:工傷失業(yè)生育險（公司全額承擔(dān)社保公積金） 工資表如下:
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 10/12 09:59
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