問題已解決
老師您好!請問勞務公司開出的發(fā)票分錄是不是 借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入—勞務費 應交稅費—應交增值稅 計提成本 借 主營業(yè)務成本 貸 勞務成本 請問老師是這樣做分錄嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,收入分錄是正確的
計提成本是這樣做分錄,借;勞務成本,貸;應付職工薪酬
結(jié)轉(zhuǎn),借;主營業(yè)務成本,貸;勞務成本
2019 10/13 17:14
84785002
2019 10/13 17:39
請問老師,這個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借 主營業(yè)務成本 貸 勞務費用 不需要人工填寫這個分錄 是月末財務軟件結(jié)轉(zhuǎn)吧
鄒老師
2019 10/13 17:50
你好,貸方是勞務成本,而不是勞務費費用
從勞務成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本是需要手工錄入分錄的
從主營業(yè)務成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤才是軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的
84785002
2019 10/13 17:56
那計提時直接 借 主營業(yè)務成本 貸 應付職工薪酬 可以嗎
鄒老師
2019 10/13 17:57
你好,不可以,應當先計入勞務成本,取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本
如果計提就計入主營業(yè)務成本,在沒有收入的情況下會導致有成本而沒有收入,會導致成本與收入不匹配的
84785002
2019 10/13 18:03
哦,那就是每個月末都需要手工結(jié)轉(zhuǎn),是吧?
鄒老師
2019 10/13 18:04
你好,是有收入的月份就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本,沒有收入的月份是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785002
2019 10/13 18:07
那是每開票出去都要做 計提和結(jié)轉(zhuǎn)?還是月末再一起做結(jié)轉(zhuǎn)?
鄒老師
2019 10/13 18:08
你好,工資是按月根據(jù)工資表做計提分錄
結(jié)轉(zhuǎn)是有收入就結(jié)轉(zhuǎn),沒有收入的月份不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785002
2019 10/13 18:12
好的,知道了,還請問老師,勞務公司開票給異地建筑公司,但項目和勞務公司在一個地方,這種情況不需要預交稅款吧
鄒老師
2019 10/13 18:14
你好,提供純勞務是不需要預交稅款的
提供建筑施工服務才需要預交稅款的
84785002
2019 10/13 18:16
好的,知道了,還請問老師 殘保金和工會經(jīng)費計提分錄怎么做?
84785002
2019 10/13 18:17
按什么比例計提?
鄒老師
2019 10/13 18:20
你好
借;管理費用 , 貸;其他應付款——殘保金,工會經(jīng)費
殘保金? 應繳費額=(上年度單位在職職工總數(shù)×1.5%-上年度單位實際安排殘疾人數(shù))×上年度本單位職工年平均工資
工會經(jīng)費=工資薪金總額*2%
84785002
2019 10/13 18:23
工資薪金是應發(fā)工資還是扣除社保等的實發(fā)金額呢?
鄒老師
2019 10/13 19:01
你好,這里的工資薪金總額是應付工資,而不是扣除社保,公積金,個人所得稅之后的實發(fā)工資
84785002
2019 10/13 19:53
還請教老師,如果以前月份多計提和多結(jié)轉(zhuǎn),以后月份可以做相反的分錄沖回嗎?
鄒老師
2019 10/13 19:55
你好,多計提可以做計提相反分錄沖銷多計提的
84785002
2019 10/13 20:03
那假如多結(jié)轉(zhuǎn)了,怎么辦呢?
鄒老師
2019 10/13 20:05
你好,也可以做多結(jié)轉(zhuǎn)的相反分錄沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的
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