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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，稅務(wù)開(kāi)票.第三季度開(kāi)了一張紅字發(fā)票！怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
借：銀行存款 負(fù)數(shù)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—增值稅 負(fù)數(shù)
2019 10/21 14:41
84784996 
2019 10/21 14:43
老師沒(méi)有錢進(jìn)來(lái)，就是6月開(kāi)了一張發(fā)票，7月紅沖了！
月月老師 
2019 10/21 14:43
你好，改為
借：應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)
84784996
2019 10/21 15:02
那資產(chǎn)負(fù)債表里面應(yīng)交稅費(fèi)怎么填寫，稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票.
月月老師
2019 10/21 15:04
你好，按照科目余額表填寫資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)。
84784996
2019 10/21 15:06
老師，我是手工做賬，開(kāi)出的發(fā)票都是直接扣稅金的，這張紅沖的發(fā)票在資產(chǎn)負(fù)債表上面應(yīng)交稅金怎么填寫呢！
月月老師
2019 10/21 15:08
你好，按照 負(fù)數(shù)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)里面。
84784996
2019 10/21 15:27
那6月開(kāi)發(fā)票時(shí)交的附加稅7月紅沖了發(fā)票，這個(gè)金額怎么做
月月老師
2019 10/21 15:28
你好，附加稅是退稅了嗎
84784996
2019 10/21 15:29
沒(méi)有退到賬上，只是想問(wèn)這個(gè)金額是不退了嗎？
月月老師
2019 10/21 15:31
你好，是可以退的，或者以后抵減附加稅的。具體看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的處理。兩種方法都是可以的。
84784996
2019 10/21 15:33
現(xiàn)在是發(fā)票是紅沖了，在我手上，但是稅金和附加稅都沒(méi)有退到賬上！想問(wèn)這種情況怎么做賬
月月老師
2019 10/21 15:34
你好，等退款到賬再做分錄
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：稅金及附加 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 負(fù)數(shù)
84784996
2019 10/21 15:36
那這次的資產(chǎn)負(fù)債表上面就填寫紅沖發(fā)票的稅金就可以了，附加稅不填寫是嗎？
月月老師
2019 10/21 15:37
你好，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)包括增值稅和增值稅的附加稅的。
84784996
2019 10/21 15:44
那我在利潤(rùn)表上面（稅金及附加上面也要減去紅字發(fā)票的附加稅）是嗎？
月月老師
2019 10/21 15:45
你好，如果你做賬退稅的分錄，營(yíng)業(yè)稅金及附加 負(fù)數(shù)，利潤(rùn)表稅金及附加就要扣掉的。
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