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收到增值稅專用發(fā)票，上月已經入賬抵扣，這個月被稅務局認定為失控發(fā)票，應該怎么做分錄
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你好，需要做進項轉出處理
2019 10/24 20:20
84784964 
2019 10/24 20:27
除此之外呢？之前的成本不需要轉出嗎？進項轉出分錄又該怎么做？
文文老師 
2019 10/24 20:29
是貨物類專用發(fā)票嗎
84784964
2019 10/24 20:30
對
文文老師
2019 10/24 20:33
借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費-應交增值稅-進項轉出
所得稅匯算時再調增該發(fā)票對應的價稅合計金額即可
84784964
2019 10/24 20:35
轉出的金額只是稅額嗎？在轉出的時候，金額是正數(shù)還是負數(shù)
文文老師
2019 10/24 20:44
轉出的金額只是稅額，在轉出的時候，金額是正數(shù)
84784964
2019 10/24 21:03
那我還需要再做一筆關于進項稅額轉出的憑證嗎
文文老師
2019 10/24 21:08
你是指增值稅的內部結轉分錄嗎？看你平時的做賬習慣，若平時做了，還需要做內部結轉分錄
84784964
2019 10/24 21:08
內部結轉怎么做呢？老師
文文老師
2019 10/24 21:10
借：應交稅費-應交增值稅-進項轉出 貸：應交稅費-未交增值稅
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