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某縣購進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售，該企業(yè)1月份購進所需原材料等貨物，允許抵扣的進項稅額85萬，內(nèi)銷產(chǎn)品取得銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元，假設(shè)上期有抵稅款5萬元未抵，增值稅率13%，退稅率10% 怎么做會計分錄，
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借主營業(yè)務(wù)成本72
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出72
借應(yīng)收賬款18
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷222
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出口退稅240
2019 11/08 13:33
84785024 
2019 11/08 19:58
老師為什么會是應(yīng)收帳款
84785024
2019 11/08 20:35
那個十八萬是怎么來的呢
李老師. 
2019 11/08 21:47
用其他應(yīng)收款也可以，85+5-2400*（13%-10%）=18
84785024
2019 11/08 22:10
這18萬應(yīng)該向誰收的呢
李老師.
2019 11/08 22:40
這是出口退的稅，退的進項稅
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