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上期留抵稅額怎么做賬，本月銷項18000，進項17000，上期留抵500，怎么做分錄
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您好，上期留抵應該體現(xiàn)在應交稅費，應交增值稅轉出未交增值稅的借方余額
2019 11/25 21:53
84784992 
2019 11/25 21:56
具體分錄寫下
84784992
2019 11/25 22:02
不是進項大于銷項不需要做結轉嗎？如何體現(xiàn)在應交增值稅轉出未交增值稅的借方余額
文老師 
2019 11/25 22:08
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
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