問(wèn)題已解決

去年暫估的原材料，今年匯算清繳時(shí)已調(diào)出，但未調(diào)賬，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)，需要沖暫估，怎么做分錄？暫估是單價(jià)高于現(xiàn)在實(shí)際收到發(fā)票的單價(jià)，涉及到成本差異

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/02 13:09
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，匯算清繳調(diào)增了，賬上還有暫估的分錄是不
2019 12/02 13:32
84785043
2019 12/02 13:34
是的
84785043
2019 12/02 13:35
暫估的這個(gè)數(shù)還在賬上掛著
郭老師
2019 12/02 13:39
借應(yīng)付賬款-暫估貸庫(kù)存商品 借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配 上面是紅沖暫估 然后你做一個(gè)發(fā)票的借庫(kù)存商品貸銀存 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
84785043
2019 12/02 13:51
這樣這個(gè)成本就做到當(dāng)期了？
郭老師
2019 12/02 13:55
是的，做到今年抵扣今年的所得稅
84785043
2019 12/02 13:58
是因?yàn)閰R算清繳時(shí)調(diào)出了才做到今年抵扣今年的所得稅是嗎？如果今年匯算清繳時(shí)沒(méi)有調(diào)增呢？
郭老師
2019 12/02 13:59
是的 全部都是以前年度損益調(diào)整科目做 差額計(jì)今年的成本
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