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退回誤繳的企業(yè)所得稅的分錄怎么處理

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/06 15:12
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
2019 12/06 15:13
84784981
2019 12/06 15:35
是要當(dāng)月計(jì)提再支付對(duì)嗎？，退回后應(yīng)交稅費(fèi)－企業(yè)所得稅貸方有余額掛著會(huì)對(duì)嗎
鄒老師
2019 12/06 15:38
你好，你當(dāng)時(shí)也多計(jì)提了所得稅嗎？
84784981
2019 12/06 15:55
沒(méi)有
鄒老師
2019 12/06 15:56
你好，既然之前沒(méi)有多計(jì)提，只是多繳納了，那退回多交只需要做企業(yè)所得稅退回分錄就 好了（借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅），不需要沖銷之前計(jì)提分錄的
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