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企業(yè)所得稅誤繳退稅怎么記賬呀？
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你好，這個(gè)是當(dāng)年的還是跨年了？
02/18 16:44
84784956 
02/18 16:47
去年四季度企業(yè)所得稅，退了0.64元
郭老師 
02/18 16:48
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬。
84784956
02/18 16:50
2月份申請(qǐng)留抵退稅怎么入賬呢，有2023年的進(jìn)項(xiàng)
郭老師
02/18 16:51
借銀行存款，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
之前的留底在哪個(gè)科目里面？
84784956
02/18 16:56
我一直沒有勾選
郭老師
02/18 16:57
你好，你發(fā)票沒有勾選，怎么能是留底？
郭老師
02/18 16:58
無敵是你勾選的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅額的那一部分。
84784956
02/18 17:05
我就準(zhǔn)備這個(gè)月全部勾選退款了
郭老師
02/18 17:06
你好，你們稅務(wù)局那邊查賬嗎？還有你符合要求嗎？
84784956
02/18 17:10
我應(yīng)該符合要求吧，我去年也退了一次，金額小一點(diǎn)，但是今年金額有15萬
郭老師
02/18 17:10
你確定能退回來的可以
84784956
02/18 17:19
麻煩您看下我留抵的科目
郭老師
02/18 17:20
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，
你看一下這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方余額是不是你留底的？
84784956
02/18 17:21
不是的，那是之前我同事他用那個(gè)科目記得是那個(gè)月應(yīng)交的增值稅
郭老師
02/18 17:23
你好，哪一個(gè)不是啊，你看一下你的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了多少。
84784956
02/18 17:25
多認(rèn)證了186955.30
郭老師
02/18 17:25
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證之后做進(jìn)項(xiàng)，里面金額填寫186955.3。
84784956
02/18 17:36
好的，非常感謝
郭老師
02/18 17:37
不用客氣，新年快樂
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