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老師，因為公司的項目提成一般是公司收到項目款再發(fā)放給員工，請問公司現(xiàn)在要補提發(fā)放去年的員工項目提成要怎么做賬啊，該員工在今年一月份的時候已經(jīng)離職了
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你好 改為正常 然后去申報個稅的
2019 12/13 11:25
84785011 
2019 12/13 11:28
老師，這個是員工去年的工資啊，我要補提該員工去年工資怎么做賬
meizi老師 
2019 12/13 11:29
你好 借以前年度損益調(diào)整貸應付職工薪酬-工資 借應付職工薪酬-工資貸銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84785011
2019 12/13 11:34
老師，以前年度損益調(diào)整科目 怎么在財務報表里都沒有找到這個科目，這個科目是在哪張報表里啊？
meizi老師
2019 12/13 11:36
你好 這個是沒有余額的 你看我上面不是吧以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)到了未分配利潤了
84785011
2019 12/13 11:40
所以報表里不體現(xiàn)對吧，直接體現(xiàn)在利潤分配-未分配利潤 里對吧，老師
meizi老師
2019 12/13 11:45
你好 嗯 是的 你現(xiàn)在補做 就這樣
84785011
2019 12/13 11:48
還有就是，如果是正常提工資，一般不是借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬嘛，那因為我現(xiàn)在是補提去年的工資，所以這里的管理費用-工資也不體現(xiàn)了，直接體現(xiàn)在 以前年度損益調(diào)整，最后體現(xiàn)在未分配利潤里是吧
meizi老師
2019 12/13 11:49
嗯 是的 因為你不能直接計入本年的管理費用
84785011
2019 12/13 11:56
老師，那這筆分錄 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 我要怎么寫摘要啊以前沒做過這個，不知道怎么做
meizi老師
2019 12/13 11:56
你好 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額
84785011
2019 12/13 12:50
老師，我這樣補提了工資，那那個離職員工的個稅我這邊要怎么申報啊
meizi老師
2019 12/13 12:53
你好 自然人客戶端里面去報 工資薪金
84785011
2019 12/13 12:56
老師，那個員工已經(jīng)離職了呀，而且又是去年的工資
meizi老師
2019 12/13 12:58
你好那也的去補報個稅的 。 你現(xiàn)在不是要補發(fā)給他嗎？
84785011
2019 12/13 12:59
所以說怎么補報個稅啊
meizi老師
2019 12/13 13:00
你好 你要么在自然人客戶端去報 要么去稅局大廳補報 你們系統(tǒng)能補就補 不能就去系統(tǒng)補報
84785011
2019 12/13 13:03
這樣啊，好的，老師，那為了不要這么麻煩，是不是就像老師上面說的，可以去個稅系統(tǒng)里把該員工改為正常戶，就相當于該員工重新入職了，然后工資就按這個月的來提，就不是算補提了，然后到下月再改成非正常戶，老師，可不可以這樣呢
meizi老師
2019 12/13 13:05
你好 你不是發(fā)放之前年份的工資 你得看你們系統(tǒng)允許你們來報不
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