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問(wèn)題已解決
建筑行業(yè)，前期賬面上有固定資產(chǎn)3多萬(wàn)，也沒(méi)計(jì)提折舊，據(jù)說(shuō)，這些固定資產(chǎn)早就沒(méi)有了。現(xiàn)在我該怎么處理啊
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你好，之前有固定資產(chǎn)就需要補(bǔ)計(jì)提折舊，而這個(gè)固定資產(chǎn)早就沒(méi)有了就需要做清理處理
補(bǔ)計(jì)提折舊
借；工程施工等科目，貸；累計(jì)折舊
清理
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理
2019 12/14 11:53
84785001 
2019 12/14 11:59
清理需要手續(xù)嗎？這部分影響交稅嗎
84785001
2019 12/14 12:00
之前沒(méi)有固定資產(chǎn)臺(tái)賬，不知道該怎么補(bǔ)提
鄒老師 
2019 12/14 12:04
你好，需要辦理相應(yīng)的清理手續(xù)，需要繳納相應(yīng)稅款的
需要知道折舊年限，方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的，然后才可以計(jì)算總的需要補(bǔ)計(jì)提多少折舊的
84785001
2019 12/14 12:06
辦理清理交什么稅？怎么計(jì)算
鄒老師
2019 12/14 12:07
你好，需要繳納增值稅，附加稅
增值稅
如果之前進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有抵扣，增值稅=含稅價(jià)款/1.03*2%
如果之前進(jìn)項(xiàng)抵扣了，那增值稅=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額
附加稅
附加稅=增值稅*附加稅稅率
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