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老師，年度財務報表里的所得稅額應該跟實際支付一樣的嗎？實際支付的多，多了2018年做的匯算清繳支付922.25。 財務年報17-18合計是5409.61， 實際支付了 6331.86。 這是帳沒有做對嗎
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所得稅費用不是實際的應交稅費。應交稅費是按稅法口徑算的。所得稅費用是會計口徑。因此差異一般通過遞延所得稅資產或者遞延所得稅負債算的。
2019 12/21 18:56
84784957 
2019 12/21 22:51
那支付匯算清繳的時候，應該做什么帳呢？
小鹿老師 
2019 12/22 07:59
如果你沒有用過遞延所得稅，那么你的所得稅費用和應交稅費相同。一開始你做了借所得稅費用 貸應交稅費-應交所得稅。交得時候就是借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款
84784957
2019 12/22 12:17
老師，請問遞延所得稅是什么意思？
小鹿老師
2019 12/22 13:34
遞延所得稅不是一句兩句可以解釋清楚的，需要系統(tǒng)學習一下的。
84784957
2019 12/22 13:38
我是想知道遞延所得稅 支付的時候分錄是不是也是老師之前那么寫。如果是的話，那么財務報表上的所得稅費用金額是不是應該跟實際支付的金額是一樣的
小鹿老師
2019 12/22 13:47
遞延所得稅不需要支付的。你們沒有遞延。那所得稅就是應交稅費不是不實際付。你實際支付了多少你看你銀行存款給稅務局付了多少就知道了。
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