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問題已解決
我想問一下，我門12月購買材料，先付款，后發(fā)貨，現(xiàn)在發(fā)票還沒有開過來，后期肯定會(huì)開來，預(yù)付款我寫分錄，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，我是否還需要把預(yù)付款這筆金額，計(jì)提成本嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！
可以不用的
2020 01/01 23:06
84784993 
2020 01/01 23:34
不計(jì)提，那收到的發(fā)票不就是跨期發(fā)票了嘛？2020年企業(yè)所得稅前能扣除嘛？
蔣飛老師 
2020 01/02 04:46
最好，年底暫估入賬。
84784993
2020 01/02 10:27
暫估分錄怎么寫？我已經(jīng)預(yù)付款了
蔣飛老師
2020 01/02 11:11
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款…暫估應(yīng)付款
蔣飛老師
2020 01/02 11:11
發(fā)票到時(shí)，沖減暫估
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款…暫估應(yīng)付款
（金額用負(fù)數(shù)表示）
蔣飛老師
2020 01/02 11:12
然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
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