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問(wèn)題已解決
年末進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2020 01/09 08:22
84785014 
2020 01/09 08:26
84785014
2020 01/09 08:27
老師是這樣的情況，我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，能幫我例一下數(shù)據(jù)嗎，謝謝
玲老師 
2020 01/09 08:30
你好 進(jìn)項(xiàng)有余額 就做我發(fā)你的第一筆分錄
84785014
2020 01/09 08:32
進(jìn)項(xiàng)稅額里面金額全部結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
玲老師
2020 01/09 08:33
結(jié)轉(zhuǎn)的是這個(gè)科目的 余額
84785014
2020 01/09 08:35
84785014
2020 01/09 08:35
結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，是這樣子的
玲老師
2020 01/09 08:39
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
84785014
2020 01/09 08:42
那這樣做應(yīng)交稅費(fèi)期末還是在借方，這樣可以嗎
玲老師
2020 01/09 08:47
可以 按實(shí)際 情況就可以
84785014
2020 01/09 08:51
進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷項(xiàng)稅額是這樣一個(gè)情況，前會(huì)計(jì)開(kāi)3%的工程款發(fā)票，對(duì)方都是增值稅專用發(fā)票抵進(jìn)，這樣的情況是不是要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呀
玲老師
2020 01/09 08:55
一樣的 把期末余額都轉(zhuǎn)出來(lái) 開(kāi)票不用轉(zhuǎn)出 不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出
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