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老師平時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額月末都結(jié)轉(zhuǎn)的余額是零，這不做處理就有余額了

以后可以抵銷(xiāo)項(xiàng)，只有銷(xiāo)項(xiàng)有余額才轉(zhuǎn)平交稅，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)要計(jì)提1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

老師意思是等到銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的那個(gè)月再去做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的

那到時(shí)候做結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)月，實(shí)際當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額是對(duì)不上的，沒(méi)關(guān)系嗎？

學(xué)員您好，是的，沒(méi)關(guān)系的