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新建賬套，之前的預付款，外賬會計做的借：應付賬款100萬，貸：銀行存款100萬，年末拿回自己做，錄期初數(shù)據(jù)時，應付賬款錄的貸方負數(shù)，有幾筆都是這樣錄的貸方負數(shù)，但是做完當期憑證過賬后發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額變成負數(shù)了，怎么辦？是不是要做憑證把應付沖回，可以做：借：預付賬款100萬，貸：應付賬款100萬嗎？