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問(wèn)題已解決
老師，我司建筑公司，在計(jì)提管理人員工資上是計(jì)的“間接費(fèi)用-職工薪酬（因?yàn)槭琼?xiàng)目上單獨(dú)做賬）”，然后勞務(wù)分包工人的工資是計(jì)的“勞務(wù)成本-勞務(wù)分包”，然后貸方是應(yīng)付職工薪酬，代扣代繳那些，這種合理不，
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您好，合理的，實(shí)務(wù)中就是這樣做的
2020 01/17 21:23
84784961 
2020 01/17 21:30
勞務(wù)工人工資計(jì)提時(shí)貸方就和管理人員計(jì)提科目一樣嗎，都是我應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金福利，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅這些嗎
雨軒老師 
2020 01/17 21:31
恩，是一樣的。只不過(guò)借方科目有差別
84784961
2020 01/17 21:34
計(jì)提時(shí)就借方科目不一樣，一個(gè)費(fèi)用，一個(gè)成本，是這意思嗎？
老師，我還想問(wèn)下，還沒(méi)計(jì)價(jià)勞務(wù)工資時(shí)，我發(fā)一部分工資是計(jì)“應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款嗎”， 計(jì)價(jià)單回來(lái)了，如果做的是“預(yù)付賬款”是不是要先沖掉預(yù)付再轉(zhuǎn)入“勞務(wù)成本”，如果做的是“應(yīng)付賬款”，也要沖嗎
雨軒老師
2020 01/17 21:38
是的，就是你說(shuō)這個(gè)意思，一個(gè)費(fèi)用，一個(gè)成本。沒(méi)發(fā)的部分一般通過(guò)其他應(yīng)付款核算的。計(jì)價(jià)單回來(lái)發(fā)放要沖掉其他應(yīng)付款。
84784961
2020 01/17 21:44
老師，那我們只付了一部分工資，比如只付了10萬(wàn)，
借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:銀行存款10萬(wàn)
計(jì)價(jià)單回來(lái)了，是30萬(wàn)
借:勞務(wù)成本-工資30萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款30萬(wàn)
是這么理解嗎
雨軒老師
2020 01/17 21:48
老師明白了，是這樣的，借預(yù)付賬款10萬(wàn) 貸銀行存款10萬(wàn)， 計(jì)價(jià)單回來(lái)，借：勞務(wù)成本-工資30萬(wàn) 貸 預(yù)付賬款 10萬(wàn) 銀行存款 20萬(wàn)
84784961
2020 01/17 21:52
那剩下的20萬(wàn)沒(méi)付是不是就繼續(xù)掛應(yīng)付賬款，也就是說(shuō)計(jì)價(jià)單回來(lái)，預(yù)付賬款是要做平的
雨軒老師
2020 01/17 21:53
是的，剩下20萬(wàn)沒(méi)付就是借：勞務(wù)成本-工資30萬(wàn) 貸 預(yù)付賬款 10萬(wàn) 應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款） 20萬(wàn)
84784961
2020 01/17 21:54
那我們還有班組不是外包是自己找的人，沒(méi)有計(jì)價(jià)單，我是不是要把之前做的預(yù)付全部轉(zhuǎn)入勞務(wù)成本這個(gè)科目呢
雨軒老師
2020 01/17 21:55
要轉(zhuǎn)的，不能掛預(yù)付。就按你實(shí)際支付金額轉(zhuǎn)就行了
84784961
2020 01/17 21:56
老師，這我有點(diǎn)不明白，為什么最后不能掛預(yù)付，要轉(zhuǎn)到成本里面來(lái)呢
雨軒老師
2020 01/17 21:59
預(yù)付賬款是資產(chǎn)類科目，就和銀行存款一樣，你最后肯定要轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用里面去的。要不你怎么體現(xiàn)你的成本。
84784961
2020 01/17 22:00
一般就一個(gè)會(huì)計(jì)期間，月末的時(shí)候轉(zhuǎn)嗎，特別是這種沒(méi)有計(jì)價(jià)單的情況？
雨軒老師
2020 01/17 22:07
恩，是的，每月月末結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以
84784961
2020 01/17 22:09
好的，謝謝老師，問(wèn)題有點(diǎn)多，費(fèi)心了
雨軒老師
2020 01/17 22:11
沒(méi)事，提前祝您新年快樂(lè)。
84784961
2020 01/18 08:02
老師，再打擾下，我想到另外一個(gè)點(diǎn)沒(méi)太懂，我是昨晚問(wèn)你的學(xué)員，昨天問(wèn)您的計(jì)提勞務(wù)工人工資是“勞務(wù)成本”，勞務(wù)成本的話就是應(yīng)發(fā)工資，包括代扣代繳的部分，那我們成本實(shí)際是實(shí)發(fā)工資，我們是內(nèi)賬 那這樣成本是不是會(huì)隱形增加
雨軒老師
2020 01/18 08:50
內(nèi)賬不就是要反應(yīng)真實(shí)的情況嗎？
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