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問題已解決
老師我們是建筑勞務(wù)分包企業(yè)，計提工資時我做的分錄是： 借：工程施工一合同成本一直接費(fèi)用一人工費(fèi) 工程施工一合同成本一間接費(fèi)用一管理人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬一工資 發(fā)工資時 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:現(xiàn)金 這樣做分錄對嗎？
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你好！
對的。很規(guī)范
2019 08/13 05:40
84784970 
2019 08/13 10:12
老師月未：工程施工一合同成本一直
接費(fèi)用一人工費(fèi)
工程施工一合同成本一間 接費(fèi)用一管理人員工資
這兩個科目怎么處理帳
蔣飛老師 
2019 08/13 10:20
月末按完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)記入主營業(yè)務(wù)成本科目
84784970
2019 08/13 11:25
按工進(jìn)度怎么計算
蔣飛老師
2019 08/13 11:26
比如完工50%，就分別按50%結(jié)轉(zhuǎn)
84784970
2019 08/13 13:04
老師，我還是不太明白，這兩個科目計提的時侯只是預(yù)計的，要比實際發(fā)放工資多，那月末按工程進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)，那這個帳戶不就有余額了嗎？麻煩老師給寫一下帳務(wù)處理分錄。
蔣飛老師
2019 08/13 13:08
不可以是預(yù)計金額，需要調(diào)整為實際金額的。
84784970
2019 08/13 13:49
老師這是我做的分
蔣飛老師
2019 08/13 13:58
計提和實際發(fā)放要一致的
84784970
2019 08/13 14:01
我們比如我們在7月計提7月份工資的時侯我們不知道具體7月要發(fā)多少。
蔣飛老師
2019 08/13 18:57
你好！以后知道了，需要調(diào)整為實際金額，不能存在差異的
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