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問題已解決
老師，請問建筑企業(yè)暫估成本怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 工程施工如何能在主營業(yè)務(wù)成本體現(xiàn)呢
2020 01/21 14:49
84785035 
2020 01/21 15:09
那假如我12月1號開票100萬，已經(jīng)確認(rèn)收入，成本發(fā)票要次月才能收到，我只能暫估成本，這種情況下，只須知這筆分錄，借：工程施工-暫估，貸：應(yīng)付賬款-暫估，我沒辦法讓成本體現(xiàn)在利潤表上，那我這個月就要交企業(yè)所得稅了呀
84785035
2020 01/21 15:24
年底先這樣暫估成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-暫估
那年后1月要怎么做賬？
收到票時又 要怎么做賬？
84785035
2020 01/21 17:50
1，暫估并確認(rèn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-暫估
2，收到票時：借：？ 貸？
3，沖減時，貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 應(yīng)付賬款
宇飛老師 
2020 01/21 14:38
借：工程施工-暫估
貸：應(yīng)付賬款-暫估
宇飛老師
2020 01/21 15:06
這個科目沒有體現(xiàn)直接體現(xiàn)進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本，主營業(yè)務(wù)成本是按照完工進(jìn)度確認(rèn)的，不完全等同于發(fā)生的施工成本。
借：主營業(yè)務(wù)成本-工程項目
借：工程施工-合同毛利-工程項目
貸：主營業(yè)務(wù)收入-工程項目
完工后
借：工程結(jié)算--工程項目
貸：工程施工-合同毛利--工程項目
工程施工-合同本成-程項目
宇飛老師
2020 01/21 15:12
那你這個就是按照開票來確認(rèn)收入了，這樣子你就先把工程施工-暫估進(jìn)成本把，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-暫估，先按照暫估進(jìn)成本。
宇飛老師
2020 01/21 15:13
那你要再今年匯算清繳前取得發(fā)票，否則也沒法稅前扣。
宇飛老師
2020 01/21 15:43
先掛著咯，等到發(fā)票了再按照發(fā)票金額調(diào)整成本，如果發(fā)票金額沒變動就不同動了，因為暫估這個也被你轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本了，唯一要改的就是把應(yīng)付賬款-暫估計入正式的應(yīng)付賬款，也就是貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 應(yīng)付賬款
宇飛老師
2020 01/21 17:59
收到發(fā)票如果金額和原來一樣就不用做借貸了，如果不一樣，比如多了，那么要補(bǔ)提營業(yè)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款，少了做相反分錄
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