問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)的免征增值稅,這個(gè)30萬(wàn)包括開的專票嗎,比如開了32萬(wàn)的票,20萬(wàn)普票,12萬(wàn)專票,要交嗎
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速問(wèn)速答這個(gè)30萬(wàn)只是普票的額度。你開了12萬(wàn)專票,是要另外繳稅的
僅僅對(duì)自行開具普通發(fā)票不含稅金額20萬(wàn)元免征增值稅。
2020 02/11 17:43
84785000
2020 02/11 18:01
不是合計(jì)銷售額嗎
王超老師
2020 02/11 18:21
由于第一季季銷售額32萬(wàn)元超過(guò)30萬(wàn),不能享受小規(guī)模納稅人增值稅的免稅政策。
參考:國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告》:
一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元,下同)的,免征增值稅。
八、小規(guī)模納稅人月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元的,當(dāng)期因開具增值稅專用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款,在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還。
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