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老師,19年7月買了兩臺電腦,當時會計沒有入賬,我這個月應該怎么入賬?其中一臺電腦還被前領(lǐng)導帶走了,也要不回來了

84784966| 提問時間:2020 02/21 11:54
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曉宇老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師
您好,同學,您需要補錄固定資產(chǎn),并且補提這期間的折舊,被領(lǐng)走的作為工資處理。
2020 02/21 12:02
84784966
2020 02/21 12:02
老師,那會計分錄怎么做呀
曉宇老師
2020 02/21 12:05
1、借:固定資產(chǎn)清理 貸:累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 2、借:應付職工薪酬-工資 貸:固定資產(chǎn)清理 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 3、借:營業(yè)外支出(凈收益計入營業(yè)外收入) 貸:固定資產(chǎn)清理
84784966
2020 02/21 12:11
老師,我看不明白這個分錄,能麻煩您給我講一下嗎?
曉宇老師
2020 02/21 12:16
首先要將固定資產(chǎn)做清理,即 借:固定資產(chǎn)清理 貸:累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 然后視同分配工資 借:應付職工薪酬-工資 貸:固定資產(chǎn)清理 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅 最后把資產(chǎn)的損益結(jié)轉(zhuǎn)
84784966
2020 02/21 12:18
你這個講的是被人帶走的這臺電腦是嗎?
曉宇老師
2020 02/21 12:24
是的,同學,您的理解正確。
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