問題已解決

一般納稅人企業(yè)情況下,進項票對方公司開錯了,當月作廢后開正確發(fā)票后,進項認證怎么處理,是只用認證正確那張發(fā)票,原來被作廢那張進項票會隨之消失嗎?如果開錯的進項票是跨月紅沖后新開的情況呢?是不是需要進證錯的那張進項票,然后再認證紅沖票,最后認證正確那張發(fā)票,賬務上做先做2次進項稅的賬和1次進項稅轉出的賬務處理,還是不用認證原本錯的發(fā)票和紅沖發(fā)票呢

84784966| 提問時間:2020 02/23 10:46
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
作廢發(fā)票不需要認證的,跨月這個,你要是先認證,那這個后面申報需要進項稅額轉出,你這個要是沒有認證,別人申請紅字發(fā)票我看學員反饋是你認證不之前錯誤的藍字 ,要是你在這個開紅字之前認證的,我看學員反饋也是可以認證,這個是有時間差,但是你后續(xù)那個認證也需要轉出,反正開紅字發(fā)票,這個對方藍字是不能抵扣銷項稅額 ,是不是需要進證錯的那張進項票,然后再認證紅沖票,最后認證正確那張發(fā)票, 你要是知道是錯誤有進項可以用 ,對方沒有作廢不知道是錯誤,那這個最好是不要認證了,要不還的轉出,賬務上做先做2次進項稅的賬和1次進項稅轉出的賬務處理,還是不用認證原本錯的發(fā)票和紅沖發(fā)票呢 都可以,看你選擇,
2020 02/23 10:49
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