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老師，住宿業(yè)享受了免征增值稅的優(yōu)惠政策，免征的稅額該怎么做分錄，還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這部分分錄該怎么做？
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免征的直接不做銷項(xiàng)稅就可以了，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本
2020 02/26 09:33
84785042 
2020 02/26 12:23
分錄咋做呢
樸老師 
2020 02/26 12:26
借成本貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
免征的話就直接借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入
84785042
2020 02/26 13:16
借銀行？我們先前就已經(jīng)做過這筆了，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入
月底做的計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)/銷項(xiàng)稅13%和6%，貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
。像這種情況應(yīng)該怎么做
84785042
2020 02/26 13:18
月
樸老師
2020 02/26 13:18
就是直接做收入的分錄就行
84785042
2020 02/26 13:18
月底是這么做的，像這種情況，應(yīng)該怎么處理
樸老師
2020 02/26 13:20
嗯，直接這樣做就可以了，不用做增值稅
84785042
2020 02/26 13:56
老師，我還是沒懂您的意思，這個(gè)是上個(gè)月沒免征的情況下我們做賬的步驟方法，
但是這個(gè)月普票和未開票收入免征增值稅了，免征的這部分，銷項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么做
樸老師
2020 02/26 14:02
疫情期間免征的增值稅直接不用做，就只做借銀行貸收入就行了
84785042
2020 02/26 14:30
哦哦，好的
84785042
2020 02/26 14:31
老師，還有一個(gè)問題，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)金額是不是這個(gè)月要繳納的增值稅金額
樸老師
2020 02/26 14:33
是的，一般銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果留抵的話 不用做分錄
84785042
2020 02/26 14:37
好的，謝謝老師
樸老師
2020 02/26 14:39
滿意請給五星好評(píng)，謝謝
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