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實(shí)務(wù)
問題已解決
母公司對子公司100%控股，母公司這邊做了長投70萬 ，子公司是實(shí)收資本70萬，沒有盈余公積和資本公積，子公司未分配利潤-600萬，抵消分錄該怎么做，這該怎么抵？
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你好，同學(xué)。
借 實(shí)收資本 70
未分配利潤 -70
貸 長期股權(quán)投資 0
少數(shù)股東權(quán)益 0
2020 03/02 13:31
84785011 
2020 03/02 13:39
我的合并報表里面就是實(shí)收資本不變，未分配利潤減去70，長投為0嗎？
84785011
2020 03/02 13:40
我們是母公司對子公司投資了70萬 母公司做的長投70 子公司做的實(shí)收資本70
陳詩晗老師 
2020 03/02 13:43
是的，因?yàn)槟氵@虧損最多是把長投虧損為0
是的。
84785011
2020 03/02 13:53
未分配利潤負(fù)數(shù)表示虧損，借方負(fù)數(shù)表示什么意思呢？
陳詩晗老師
2020 03/02 13:54
你現(xiàn)在抵消，不就是要用相反的分錄 抵消嗎
之前虧損是在貸方負(fù)數(shù)體現(xiàn)，現(xiàn)在借方負(fù)數(shù)是抵消 的意思
84785011
2020 03/02 14:01
好的，我的合并資產(chǎn)負(fù)債表平了，但是跟合并利潤表勾稽不上，剛好未分配利潤少了70萬，是什么原因?。坷麧櫛碓趺凑{(diào)？
陳詩晗老師
2020 03/02 14:03
你利潤表里面的累計(jì)利潤是多少
84785011
2020 03/02 14:05
利潤表母子公司加起來累計(jì)利潤為2303591.9，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初是1603591.9
陳詩晗老師
2020 03/02 14:12
你這里只是累加，那里合并報表的抵消分錄有沒有給他調(diào)整呢？
84785011
2020 03/02 14:14
調(diào)整了合并資產(chǎn)負(fù)債表，沒有調(diào)整合并利潤表，不知道該怎么調(diào)？
陳詩晗老師
2020 03/02 14:16
合并利潤表里面，你一樣要把這個抵消的利潤給他調(diào)整了，要不然你這個資產(chǎn)負(fù)債表，不調(diào)利潤表怎么可能對應(yīng)呢。
84785011
2020 03/02 14:18
直接調(diào)凈利潤嗎？不知道應(yīng)該調(diào)利潤表哪里，調(diào)了凈利潤利潤表不就對不上了
陳詩晗老師
2020 03/02 14:21
你還需要抵消分錄
借，投資收益-70
貸，年末未分配利潤-70
陳詩晗老師
2020 03/02 14:21
減少利潤表里面的利潤
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