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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
母公司對(duì)子公司100%控股，母公司這邊做了長(zhǎng)投70萬(wàn) ，子公司是實(shí)收資本70萬(wàn)，沒(méi)有盈余公積和資本公積，子公司未分配利潤(rùn)-600萬(wàn)，抵消分錄該怎么做，這該怎么抵？
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你好，同學(xué)。
借 實(shí)收資本 70
未分配利潤(rùn) -70
貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 0
少數(shù)股東權(quán)益 0
2020 03/02 13:31
84785011 
2020 03/02 13:39
我的合并報(bào)表里面就是實(shí)收資本不變，未分配利潤(rùn)減去70，長(zhǎng)投為0嗎？
84785011
2020 03/02 13:40
我們是母公司對(duì)子公司投資了70萬(wàn) 母公司做的長(zhǎng)投70 子公司做的實(shí)收資本70
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/02 13:43
是的，因?yàn)槟氵@虧損最多是把長(zhǎng)投虧損為0
是的。
84785011
2020 03/02 13:53
未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)表示虧損，借方負(fù)數(shù)表示什么意思呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 13:54
你現(xiàn)在抵消，不就是要用相反的分錄 抵消嗎
之前虧損是在貸方負(fù)數(shù)體現(xiàn)，現(xiàn)在借方負(fù)數(shù)是抵消 的意思
84785011
2020 03/02 14:01
好的，我的合并資產(chǎn)負(fù)債表平了，但是跟合并利潤(rùn)表勾稽不上，剛好未分配利潤(rùn)少了70萬(wàn)，是什么原因啊？利潤(rùn)表怎么調(diào)？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 14:03
你利潤(rùn)表里面的累計(jì)利潤(rùn)是多少
84785011
2020 03/02 14:05
利潤(rùn)表母子公司加起來(lái)累計(jì)利潤(rùn)為2303591.9，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初是1603591.9
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 14:12
你這里只是累加，那里合并報(bào)表的抵消分錄有沒(méi)有給他調(diào)整呢？
84785011
2020 03/02 14:14
調(diào)整了合并資產(chǎn)負(fù)債表，沒(méi)有調(diào)整合并利潤(rùn)表，不知道該怎么調(diào)？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 14:16
合并利潤(rùn)表里面，你一樣要把這個(gè)抵消的利潤(rùn)給他調(diào)整了，要不然你這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表，不調(diào)利潤(rùn)表怎么可能對(duì)應(yīng)呢。
84785011
2020 03/02 14:18
直接調(diào)凈利潤(rùn)嗎？不知道應(yīng)該調(diào)利潤(rùn)表哪里，調(diào)了凈利潤(rùn)利潤(rùn)表不就對(duì)不上了
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 14:21
你還需要抵消分錄
借，投資收益-70
貸，年末未分配利潤(rùn)-70
陳詩(shī)晗老師
2020 03/02 14:21
減少利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)
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