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實(shí)務(wù)
問題已解決
2月份社保，稅務(wù)上沒有代扣款，說是4月份會再扣，個人那部分該交還是交，那么，2月工資表上也扣個人社保部分嗎？2月的個稅申報（3月初報稅）也是把個人社?？哿藛幔?/p>
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你好！正常計提個人部分就可以
2020 03/04 15:22
84784980 
2020 03/04 15:24
完整的分錄怎么做呢？計提和發(fā)工資代扣的分錄
耿老師 
2020 03/04 15:29
你好！與之前得計提分錄是一樣的，只是有余額，實(shí)際扣除時沖余額就可以
84784980
2020 03/04 15:30
你就跟我寫清楚好了。
耿老師
2020 03/04 15:33
你好！你們單位原計提分錄怎么做的？這一下
耿老師
2020 03/04 15:33
你好！你們單位原計提分錄怎么做的？這一下
84784980
2020 03/04 15:37
計提社保，借：研發(fā)支出 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老/失業(yè)/醫(yī)療/工傷/生育
繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老/失業(yè)/醫(yī)療/工傷/生育
其他應(yīng)收款-社保
貸：銀行存款
耿老師
2020 03/04 15:40
你好！稅務(wù)上沒有代扣款是全部還是只是個人承擔(dān)部分？
84784980
2020 03/04 15:44
都沒有扣
耿老師
2020 03/04 15:48
你好！那就只做借：研發(fā)支出 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老/失業(yè)/醫(yī)療/工傷/生育不做繳納分錄，實(shí)際繳納時在做借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老/失業(yè)/醫(yī)療/工傷/生育
其他應(yīng)收款-社保
貸：銀行存款
84784980
2020 03/04 15:50
那2月工資表怎么做呢？扣不扣個人部分？
耿老師
2020 03/04 15:54
你好！還是需要扣除的，因為最終是要繳納的
84784980
2020 03/04 15:55
你沒有說清楚是在2月工資表上扣還是實(shí)際扣款那個月再扣？
耿老師
2020 03/04 15:59
你好！工資表2元就要扣，實(shí)際扣款時沖減科目余額就可以應(yīng)該是其他應(yīng)收款社保的余額
84784980
2020 03/04 16:27
那我是小微企業(yè)，2-6月會減免3險，那我也可以不計提2月社保吧，就做個發(fā)工資代扣社保的分錄，實(shí)際4月扣社保的時候，我再補(bǔ)提2月社保，并沖減其他應(yīng)收款，行嗎？
耿老師
2020 03/04 16:33
你好！免得是單位部分，個人部分不免吧
84784980
2020 03/04 16:35
我知道個人不免啊，我不是在2月份發(fā)工資代扣了社保嗎？我的意思是我先不計提單位社保，等到實(shí)際扣的時候再補(bǔ)提，再沖其他應(yīng)收款-個人社保
耿老師
2020 03/04 16:37
你好！是可以的。
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