問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人，19年代開(kāi)了1張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，2020年去稅務(wù)局紅沖，現(xiàn)在賬怎么處理？匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/20 11:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅， 貸；應(yīng)收賬款等科目 19年匯算清繳的時(shí)候，不需要針對(duì)這個(gè)紅沖收入調(diào)整的
2020 03/20 11:51
84785003
2020 03/20 11:55
老師，如果涉及到結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本需要調(diào)整嗎？
鄒老師
2020 03/20 11:56
你好，收入沖銷(xiāo)了，成本也需要沖銷(xiāo) 但是收入，成本沖銷(xiāo)分錄是在2020年做的，所以不影響2019年匯算清繳申報(bào)的
84785003
2020 03/20 15:02
老師，成本沖銷(xiāo)的分錄怎么寫(xiě)？
鄒老師
2020 03/20 15:06
你好，借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785003
2020 03/20 15:40
老師，成本為什么不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整？
鄒老師
2020 03/20 15:42
你好，2020年去稅務(wù)局紅沖，因?yàn)榧t沖發(fā)票是2020年，而不是之前2019年確認(rèn)收入，成本有錯(cuò)誤 這個(gè)是正常的退回，那就不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
84785003
2020 03/20 16:18
老師，如果19年成本是計(jì)算錯(cuò)誤的，那么成本就需要通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整，是這樣嗎？
鄒老師
2020 03/20 16:23
你好，是的，是這樣的
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