問(wèn)題已解決

已經(jīng)認(rèn)證了的成本發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？待認(rèn)證跟待抵扣在實(shí)物中的差別只是認(rèn)證了沒(méi)有嗎

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/20 19:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 已經(jīng)認(rèn)證了的成本發(fā)票應(yīng)當(dāng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì) 核算的，而不是計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 核算的 待認(rèn)證是發(fā)票入賬了，但是發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證 待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣的發(fā)票 的進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 03/20 20:00
84784985
2020 03/20 20:08
待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，等到增值稅申報(bào)表申報(bào)后轉(zhuǎn)去，進(jìn)項(xiàng)稅還是轉(zhuǎn)入未交增值稅
鄒老師
2020 03/20 20:09
你好，待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，等到增值稅申報(bào)表申報(bào)抵扣之后是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額
84784985
2020 03/20 20:13
增值稅申報(bào)后把銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅額后差額轉(zhuǎn)入未交增值稅，還是月底再轉(zhuǎn)入
鄒老師
2020 03/20 20:14
你好，是月底的時(shí)候做進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784985
2020 03/20 20:15
如果發(fā)票沒(méi)來(lái)，進(jìn)項(xiàng)稅額卻已經(jīng)認(rèn)證了。那么就會(huì)造成賬務(wù)待抵扣金額跟報(bào)表有差異。這樣應(yīng)該怎么處理
鄒老師
2020 03/20 20:15
你好，那就只能等發(fā)票來(lái)了才可以消除這個(gè)差異的
84784985
2020 03/20 20:16
要是12月份造成差異怎么辦
鄒老師
2020 03/20 20:20
你好，那就只能是次年取得發(fā)票消除這個(gè)差異了
84784985
2020 03/20 20:20
謝謝老師，回復(fù)速度桿桿的
鄒老師
2020 03/20 20:21
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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