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你好 應(yīng)該屬于2019年的技術(shù)服務(wù)費(fèi)成本在2019年度未確認(rèn) 在2020年匯算清繳是想做納稅調(diào)整把去年沒確認(rèn)進(jìn)去的所得稅時(shí)確認(rèn)了 我2020年應(yīng)該怎么做賬 所得稅年報(bào)怎么填
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你好，20年可以做到以前年度損益調(diào)整科目，把技術(shù)服務(wù)成本做進(jìn)2019年的報(bào)表里去，匯算清繳時(shí)有了發(fā)票就可以在2019年稅前列支扣除了。
2020 03/27 16:41
84784995 
2020 03/27 16:46
那今年匯算清繳時(shí)2019年的這部分未確認(rèn)成本應(yīng)該往哪納稅調(diào)整表哪行填寫？
張樂老師 
2020 03/27 17:01
這個(gè)不用通過納稅調(diào)整填列。是在填利潤(rùn)總額的時(shí)候直接減掉。 你上傳的19年的財(cái)務(wù)報(bào)表，也要把這技術(shù)服務(wù)成本考慮進(jìn)來(lái)。
84784995
2020 03/27 18:30
直接減掉豈不是主表收入減成本費(fèi)用不等于利潤(rùn)了，和年度報(bào)表不匹配了
張樂老師
2020 03/27 18:32
是成本費(fèi)用和利潤(rùn)總額同時(shí)減掉?！ 〕杀举M(fèi)用減了，利潤(rùn)總額肯定得減的?！ ∧甓蓉?cái)務(wù)報(bào)表減掉以后，匯算清繳申報(bào)表里的利潤(rùn)總額填跟減掉以后的財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額一樣的數(shù)，這樣是匹配的。
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