問(wèn)題已解決

老師，去年未及時(shí)確認(rèn)的收入，在今年匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么填寫？填在A105020中的未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入一欄嗎？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/28 21:01
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，A105020表的意思是稅法一次性確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)分期確認(rèn)收入或者相反，與您說(shuō)的收入跨期不一樣。
2020 05/28 21:02
小林老師
2020 05/28 21:03
您好，您可以將收入在今年補(bǔ)充申報(bào)，或者做專項(xiàng)申報(bào)，還原至以前年度。
84784992
2020 05/28 21:13
老師，你的意思是在7月份申報(bào)第二季度稅費(fèi)的時(shí)候，一起補(bǔ)充申報(bào)2019年的未確認(rèn)收入？
小林老師
2020 05/28 21:19
您好，您可以選擇這樣操作，也可以做專項(xiàng)申報(bào)，將收入做在19年，這樣可能有滯納金。
84784992
2020 05/28 21:23
老師，選擇在今年補(bǔ)充申報(bào)或者專項(xiàng)申報(bào)，會(huì)計(jì)分錄有什么不同嗎？
小林老師
2020 05/28 21:41
您好，會(huì)計(jì)分錄不同，今年補(bǔ)充申報(bào)，收入補(bǔ)充金額計(jì)入今年利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入，專項(xiàng)申報(bào)，將該收入還原至期初，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目過(guò)度。
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