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預(yù)提的費(fèi)用是不是只有在匯算清繳前收到發(fā)票并付款才能扣除

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/27 23:29
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張樂(lè)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
你好，是的，你的理解是正確的。
2020 03/27 23:29
84785036
2020 03/27 23:31
如果匯算清繳前未付，就不能扣除嗎
張樂(lè)老師
2020 03/27 23:39
如果收到了發(fā)票，根據(jù)合同還沒(méi)到付款的時(shí)間，或者有其他合理的理由未付款，是可以扣除的。 之所以有的地方稅局要求扣除需實(shí)際付款，是擔(dān)心有虛開(kāi)發(fā)票的嫌疑。
84785036
2020 03/27 23:44
借：管理費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)3萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)3萬(wàn) ，我收到發(fā)票要怎么做分錄
84785036
2020 03/27 23:49
這條分錄是上年12月份，我在今天收到發(fā)票，分錄要怎么做，才能夠在匯算清繳前扣除
張樂(lè)老師
2020 03/27 23:54
收到發(fā)票后，不需要做分錄了。把這張發(fā)票粘在上年12月份的這筆憑證后就好。 如果合同里約定收到發(fā)票后就安排付款的話，就盡快實(shí)際付款。 這樣就可以稅前扣除了。
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