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關(guān)賬后，匯算清繳前收到的未預提的上一年度的費用發(fā)票如何處理呢？

84784948| 提問時間：2021 11/30 08:03
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
你好 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付賬款等
2021 11/30 08:03
84784948
2021 11/30 08:07
匯算清繳時，以前年度損益調(diào)整填在那？
王超老師
2021 11/30 08:08
不用啊，這個是在所有者權(quán)益變動表里面體現(xiàn)的
84784948
2021 11/30 08:09
上年的費用增加了，匯算清繳不管嗎？
王超老師
2021 11/30 08:10
不需要的，這個在所有者權(quán)益變動表里面的啊
84784948
2021 11/30 08:11
申報的利潤要和賬面上相符啊！當然除去正常的納稅調(diào)整事項
84784948
2021 11/30 08:13
我們平時也沒有填寫所有者權(quán)益變得表哦
王超老師
2021 11/30 08:13
你看一下我的分錄，跟你的利潤表沒有關(guān)系啊
84784948
2021 11/30 08:16
我說的是上一年度的利潤，匯算清繳時，那個以前年度損益調(diào)整的金額不需要填嗎？
王超老師
2021 11/30 08:17
不需要填寫的啊，你看一下匯算清繳的主表，他是要求你填寫利潤表的，不是所有者權(quán)益變動表的
84784948
2021 11/30 08:22
對啊，利潤表得和費用表一致啊
84784948
2021 11/30 08:25
還有這樣處理資產(chǎn)負債表上的未分配利潤減去利潤表上的本年利潤和賬上的未分配利潤不等，差那個以前年度損益調(diào)整的金額怎么辦呢？
84784948
2021 11/30 08:29
以前年度損益調(diào)整的金額不在費用表上填寫，如何和利潤表的金額一致呢？
王超老師
2021 11/30 08:34
你看一下利潤表，跟你的匯算清繳的表是一致的啊，但是現(xiàn)在又要求，調(diào)整利潤表，跟你的匯算清繳表示要一致的，這個是不可能的。你一直沒有考慮到所有者權(quán)益變動表，你看一下這個表?。?/div>
84784948
2021 11/30 08:43
我主要考慮平時會計工作中的問題，所有者權(quán)益變動表會計軟件中又沒有
王超老師
2021 11/30 08:44
這個可以沒有的，但是你編制報表的時候要的。你看一下報表，完整的報表是指四表一注的
84784948
2021 11/30 08:45
利潤表是一致了，那費用表肯定要按實際是什么費用填寫那個金額呀
84784948
2021 11/30 08:48
以前年度損益調(diào)整的金額不在費用表中填寫，如何和利潤表平？根本就通不過？
84784948
2021 11/30 08:49
還有這樣處理資產(chǎn)負債表上的未分配利潤減去利潤表上的本年利潤和賬上的未分配利潤不等，差那個以前年度損益調(diào)整的金額怎么辦呢？
84784948
2021 11/30 08:51
主要是資產(chǎn)負債表中未分配利潤和利潤表中的本年利潤相差的那個以前年度損益調(diào)整的金額如何處理呢？
王超老師
2021 11/30 08:51
你不是前面不是說關(guān)賬了嗎？為什么后面又可以調(diào)整你的利潤表？
84784948
2021 11/30 08:52
匯算清繳清繳前啊
王超老師
2021 11/30 08:53
那你這個不能說是關(guān)賬阿，關(guān)賬是指你的四表一注都確定好了
84784948
2021 11/30 08:54
就是匯算清繳后改了未分配利潤也要去稅局改去年的年報?。∧銈冸y道不改？
84784948
2021 11/30 08:58
那就是結(jié)賬了，也是要用以前年度損益調(diào)整呀，畢竟是第二年才發(fā)現(xiàn)的，我主要是不知道資產(chǎn)負債表和利潤表中差的那個以前年度損益調(diào)整的金額要如何去處理？
王超老師
2021 11/30 09:02
我們不改的，這個是差錯更正的阿
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