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問題已解決
請問公司應(yīng)付賬款_暫估掛了200多萬，存貨為0怎么處理這個問題？
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你好，是什么原因?qū)е碌膽?yīng)付賬款——暫估掛賬這么多而沒有沖銷呢？
2020 03/29 11:16
84784971 
2020 03/29 11:19
遺留問題，前兩年沒交所得稅，我也是才接手，像這問題現(xiàn)在怎樣解決？
鄒老師 
2020 03/29 11:20
你好，應(yīng)付賬款——暫估掛賬200多萬，存貨卻是0，是不是之前暫估多了，之后取得的發(fā)票金額比之前暫估的金額少了，而之前暫估的金額全部結(jié)轉(zhuǎn)到成本導(dǎo)致的？
84784971
2020 03/29 11:25
可能是吧，由記賬公司記的，現(xiàn)在要報季度表了，這個數(shù)據(jù)不能一直掛在這，得想個辦法解決
鄒老師
2020 03/29 11:26
你好，可以這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本
84784971
2020 03/29 11:39
但是我?guī)齑鏋?
84784971
2020 03/29 11:40
而且數(shù)據(jù)這么大一次能這么調(diào)嗎？
鄒老師
2020 03/29 11:51
你好，如果你想把應(yīng)付賬款——暫估一次性調(diào)整到?jīng)]有余額，就只能一次性調(diào)整做上述分錄的
84784971
2020 03/29 12:11
那還要補(bǔ)所得稅嗎？
鄒老師
2020 03/29 12:12
你好，如果確實是之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖銷，如果沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本導(dǎo)致有利潤形成，那就需要補(bǔ)交所得稅的
84784971
2020 03/29 12:45
老師，這個200多萬的應(yīng)付賬款_暫估已掛了很久了，估記有個1年多了，庫存也一直為0，如果我們這么調(diào)，那不是明知故犯嗎？
鄒老師
2020 03/29 12:52
你好，如果你不調(diào)整，就會導(dǎo)致應(yīng)付賬款——暫估一直掛賬，這樣與實際情況也是不相符的
84784971
2020 03/29 13:31
但是前期已提交了報表體現(xiàn)了庫存數(shù)據(jù)是0，現(xiàn)在這樣調(diào)說不過去。
鄒老師
2020 03/29 13:34
你好，現(xiàn)在這樣做調(diào)整
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本
庫存數(shù)仍然是0啊，只是應(yīng)付賬款——暫估沖平了，沖銷了之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本了
84784971
2020 03/29 16:29
老師：還有一個問題未反饋，就是預(yù)收也掛了300多萬，如果上面那樣調(diào)整沖銷成本是不是不妥？
鄒老師
2020 03/29 16:33
你好，預(yù)收賬款掛賬與之前應(yīng)付賬款——暫估掛賬調(diào)整沒有必然關(guān)系的
84784971
2020 03/29 16:38
預(yù)收就是銷售未開票未結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本應(yīng)增加，我這里庫存是0，然后上面調(diào)整成本減少了。
鄒老師
2020 03/29 16:41
你好，預(yù)收是還沒有銷售，就提前收到了對方款項的意思？
而不是 銷售未開票未結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784971
2020 03/29 16:49
后續(xù)銷售出去無庫存，進(jìn)項票不夠是不是又變成了應(yīng)付賬款_暫估這個結(jié)果了。
84784971
2020 03/29 16:50
如果是請問如何徹底解決這個問題？
鄒老師
2020 03/29 16:51
你好，需要去查明無庫存的原因才是解決這個問題的關(guān)鍵
如果是之前多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那現(xiàn)在 就是這樣處理
借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本
如果是沒有庫存可供對外銷售了，那后面就沒有存貨對外銷售的（不會因為有預(yù)收賬款就一定要去暫估入庫的）
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