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所得稅匯算清繳中期間費(fèi)用明細(xì)表額額保險(xiǎn)費(fèi)是不是指社保費(fèi)用

84784967| 提問(wèn)時(shí)間:2020 03/29 16:17
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
您好,不是社保的,是發(fā)生的比如汽車(chē)保險(xiǎn)或者財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
2020 03/29 16:19
84784967
2020 03/29 16:21
那社保費(fèi)用填在哪一欄
84784967
2020 03/29 16:22
是要填在職工薪酬下面嗎,然后職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表也要填入對(duì)應(yīng)金額嗎
玲老師
2020 03/29 16:27
是的,填寫(xiě)在 是要填在職工薪酬下面 也在填寫(xiě)調(diào)整明細(xì)表對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)
84784967
2020 03/29 16:29
建筑企業(yè)的納稅調(diào)整明細(xì)表中需要填傭金和手續(xù)費(fèi)這一欄嗎
玲老師
2020 03/29 16:30
你好,按企業(yè)實(shí)際情況填寫(xiě)
84784967
2020 03/29 16:31
傭金和手續(xù)費(fèi)包括哪些
84784967
2020 03/29 16:31
這一欄后面寫(xiě)了保險(xiǎn)企業(yè)才需要填
84784967
2020 03/29 16:32
但我們是建筑企業(yè)
84784967
2020 03/29 16:32
只有日常轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費(fèi)
84784967
2020 03/29 16:32
也需要填嗎
玲老師
2020 03/29 16:34
A104000期間費(fèi)用明細(xì)表中傭金和手續(xù)費(fèi)是按會(huì)計(jì)核算的口徑填列,包括在銷(xiāo)售費(fèi)用中核算的傭金手續(xù)費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用中核算的向金融部門(mén)支付的與資金相關(guān)的手續(xù)費(fèi);A105000中的是對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的傭金手續(xù)費(fèi)稅會(huì)差異的調(diào)整。財(cái)政部《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策的通知》(財(cái)稅[2009]29號(hào))規(guī)定:其他企業(yè):按與具有合法經(jīng)營(yíng)資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人(不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等)所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計(jì)算限額。因此,依據(jù)上述政策規(guī)定銷(xiāo)售費(fèi)用中核算的傭金手續(xù)費(fèi)稅前扣除是有限額的,超過(guò)部分需要納稅調(diào)整,所以填在A105000中的傭金手續(xù)費(fèi)中,而財(cái)務(wù)費(fèi)用中核算的向金融部門(mén)支付的與資金相關(guān)的手續(xù)費(fèi)稅前可以全額扣除,不需要納稅調(diào)整,所以填在A104000中的傭金手續(xù)費(fèi)中。 這個(gè)表要按實(shí)際 情況填寫(xiě)
84784967
2020 03/29 16:35
好的謝謝
玲老師
2020 03/29 16:39
不客氣,如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決, 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)??!
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