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問題已解決
老師，發(fā)票有問題稅局讓補交2015年度增值稅、附加稅，還產(chǎn)生了滯納金，請問具體的分錄怎么做？
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按照補交的增值稅附加稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
應(yīng)交稅費-附加稅
貸：銀行存款
附加稅還要結(jié)轉(zhuǎn)進稅金及附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-附加稅
產(chǎn)生的滯納金作為營業(yè)外支出
借營業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
2020 03/30 13:09
84784982 
2020 03/30 13:15
這是以前年度的，也是這樣做嗎？
宇飛老師 
2020 03/30 13:19
對的，這個不屬于前期差錯更正，因為這個是被稅務(wù)局查了，在此之前企業(yè)已經(jīng)根據(jù)現(xiàn)有事實進行了會計處理，不需要調(diào)整以前年度損益。
宇飛老師
2020 03/30 13:20
也就是說這個也不是人為記錯賬了的原因，就是根據(jù)當(dāng)期的最新事項進行的處理（被稅務(wù)局查了），所以計入當(dāng)期就好了。
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