問題已解決
老師好,問下如果上月有留抵增值稅,這個月要交增值稅,分錄怎么做?
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速問速答上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果。首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù)。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅。計算結果會有兩種情況:
第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額。
第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:即,
借:應交稅費——應交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
到下個月做交稅分錄即可。
2020 03/31 15:20
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