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老師，這月要交附加稅，上月有留抵，計稅依據(jù)是這個月的增值稅還是這月增值稅減去上月留底？

84784959| 提問時間：2023 03/20 18:41
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八十五條，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照其當(dāng)期納稅期間內(nèi)的實(shí)際稅額，計算可以抵扣的附加稅稅額。因此，計算附加稅稅額應(yīng)以當(dāng)期的增值稅減去上月留底的額度為準(zhǔn)。比如，A公司上月繳納的增值稅為10000元，而當(dāng)期繳納的增值稅為20000元，則A公司應(yīng)當(dāng)繳納10000元附加稅。
2023 03/20 18:51
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