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預(yù)繳稅款賬務(wù)處理 銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)60，預(yù)繳2 預(yù)繳時(shí)： 借 預(yù)繳增值稅2 貸 銀行存款2 月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借 銷項(xiàng)100 貸 進(jìn)項(xiàng)60 預(yù)交增值稅2 未交增值稅38 繳款時(shí)： 借 未交增值稅38 貸 銀行存款38 可以這樣處理嗎？ 還是必須要預(yù)繳增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅 借 未交增值稅2 貸 預(yù)交增值稅2 借 轉(zhuǎn)出未交增值稅40 貸 未交增值稅40 繳款 借 未交增值稅2 貸 銀行存款2
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借，銷項(xiàng)100
貸 進(jìn)項(xiàng)60
未交增值稅40
2020 04/01 12:35
辜老師 
2020 04/01 12:35
結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的
繳納的時(shí)候，借，未交增值稅40，貸，預(yù)交增值稅2，銀行存款38
84785020 
2020 04/01 12:40
就是第一種結(jié)轉(zhuǎn)也是可以的嗎？我看百度都是第二種結(jié)轉(zhuǎn)的
辜老師
2020 04/01 12:42
一般都是按第二種方式的
84785020
2020 04/01 12:49
老師，我有個(gè)不懂的地方，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)是借未交增值稅，貸預(yù)交增值稅，然后不再做處理，那等我要交增值稅了怎么做，之前有留底（轉(zhuǎn)出未交交增值稅），然后預(yù)繳又留底（未交增值稅）
辜老師
2020 04/01 13:05
進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
84785020
2020 04/01 13:08
我是說要交增值稅了怎么做
辜老師
2020 04/01 13:49
你進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，是不需要繳納增值稅的，你是什么情況繳納增值稅
84785020
2020 04/01 13:51
……我說的是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)該如何處理？
前面說的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后預(yù)繳稅款結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，那么下月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要怎么做？
84785020
2020 04/01 13:53
借 銷項(xiàng)
貸 轉(zhuǎn)出未交增值稅
未交增值稅
這樣？
辜老師
2020 04/01 18:17
借，銷項(xiàng)稅，貸，進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
借，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，未交增值稅
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