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老師，辦理外管證要預(yù)繳稅費(fèi)。當(dāng)月計提增值稅有5000，預(yù)繳了200的增值稅。計提是按5000計提附加，計提城建是5000*5%=250。預(yù)繳的城建稅是200*7%=14。繳納稅費(fèi)的時候。本地只能抵扣5％的城建稅，這樣導(dǎo)致我城建稅有余額，該怎么做
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你好，同學(xué)。
你這余額放到以后繼續(xù)抵扣。
2020 04/02 19:31
84784962 
2020 04/02 19:35
我們這里不讓抵扣啊
陳詩晗老師 
2020 04/02 19:38
什么意思，你的意思是這個不讓放后面繼續(xù)抵扣？
那你就是承擔(dān)了，計稅金及附加處理。
84784962
2020 04/02 19:49
計提的時候是，借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
陳詩晗老師
2020 04/02 19:50
是的，你直接把這部分計提稅金及附加
84784962
2020 04/02 19:51
老師。還是我計提的方法有問題，計提的時候是不是該把預(yù)繳的分開計提，預(yù)繳是預(yù)繳的，然后本地的計提該把預(yù)繳增值稅減掉在計提
陳詩晗老師
2020 04/02 19:54
是的，你是先計提你5%部分，然后再計提2%部分。
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