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請問老師，去年的進項稅額余額在借方，年底沒有結(jié)轉(zhuǎn)，需要補結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
一般增值稅下三級科目年末的時候要結(jié)平
那您現(xiàn)在可以補結(jié)轉(zhuǎn)
2020 04/12 17:29
84784969 
2020 04/12 17:37
補結(jié)轉(zhuǎn)科目是，借方為“未交增值稅”嗎？未交是指收到進項票未抵扣的意思是吧？
bamboo老師 
2020 04/12 17:48
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784969
2020 04/12 18:01
不太明白
bamboo老師
2020 04/12 18:03
您增值稅下有哪些三級科目？
84784969
2020 04/12 18:06
就一個進項稅額，目前企業(yè)沒有收入去抵扣稅額
bamboo老師
2020 04/12 18:08
那可以這樣寫分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784969
2020 04/12 18:32
要做兩筆是吧
bamboo老師
2020 04/12 18:33
是的 要寫兩筆分錄
84784969
2020 04/12 19:10
好的，謝謝老師
bamboo老師
2020 04/12 19:11
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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