免費(fèi)問(wèn)答

一般是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的呢？

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 【上面分錄實(shí)務(wù)中常見(jiàn)到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 次月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

那確實(shí)我查了，每個(gè)月都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。那就一直不用管是嗎？ 另外我這個(gè)月有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出，做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借方有余額，要怎么處理呢（這個(gè)月沒(méi)有發(fā)生銷項(xiàng)稅額）。

1、不用管 2、也是不用管，到年末再做結(jié)轉(zhuǎn)。

2，如果到年末也還是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)也不用管，一直掛著是嗎？

是的，是這樣理解的。

公司有一筆應(yīng)付職工薪酬社保，在2017年開(kāi)始掛貸方余額6186.74，一直掛到現(xiàn)在。算壞賬嗎，要處理嗎？不處理一直留著會(huì)有什么不良影響嗎？處理的話是不是做營(yíng)業(yè)外。

這個(gè)不算壞賬，只是沒(méi)有實(shí)際發(fā)放而已。 如果確定不發(fā)放了，就反沖回去。 如果您最初的問(wèn)題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問(wèn)題，建議您重新提問(wèn)。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問(wèn)，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問(wèn)題，感謝您的理解?。?/div>