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實(shí)務(wù)
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請問老師，若當(dāng)年度有資產(chǎn)報廢，企業(yè)所得稅匯算清繳的窗體:A105080的第三列累計折舊是否應(yīng)包括已報廢的資產(chǎn)所沖銷的累折?也就是說第三列的金額是與會計帳的累計折舊余額一致?因為該資產(chǎn)在年底會計帳上的累計折舊可能會小于當(dāng)年折舊金額。而匯算清繳卻要求:第3列累計折舊必須大于等于第2列本年折舊。
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你好，按照未沖減累計折舊之前填寫。
2020 04/16 16:14
84785012 
2020 04/16 16:45
比如:11/30資產(chǎn)負(fù)債表:資產(chǎn)100、累計折舊80，
12月份報廢了資產(chǎn)20、累計折舊10，
12/31資產(chǎn)負(fù)債表:資產(chǎn)=80、累計折舊=70，
但是填匯算清繳A105080時，第1列資產(chǎn):100、第3列:累計折舊80，老師對嗎?謝謝!
可是這樣就和年底會計帳上的資產(chǎn)不一樣了呢.
雯雯老師 
2020 04/17 10:37
你好 這個申報表填的本年折舊額只考慮貸方數(shù)，不考慮借方。
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