問題已解決

我去年暫估了一批存貨，形成了庫(kù)存，匯算清繳前發(fā)票沒有收到，匯算清繳做了納稅調(diào)增，那我之前的庫(kù)存和往來如何沖銷，如果不沖銷的話，那么永遠(yuǎn)形成了庫(kù)存，公司注銷時(shí)又要涉稅

84785002| 提問時(shí)間：2020 04/17 11:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你沒有暫估成本，不需要調(diào)增
2020 04/17 11:59
84785002
2020 04/17 12:00
當(dāng)時(shí)這批存貨結(jié)轉(zhuǎn)了成本
郭老師
2020 04/17 12:05
那現(xiàn)在沒有庫(kù)存才對(duì) 你紅沖借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品。
84785002
2020 04/17 12:10
不對(duì)呀！去年無(wú)發(fā)票暫估，已結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年沒取得發(fā)票，匯算清繳時(shí)已納稅調(diào)增，之前的暫估的憑證怎么處理
郭老師
2020 04/17 12:10
你好紅沖。跨年的用以前年度損益調(diào)整做。
84785002
2020 04/17 12:12
跨年用以前都是年度損益調(diào)整的這個(gè)科目前提應(yīng)該是要有發(fā)票
郭老師
2020 04/17 12:17
哪一項(xiàng)規(guī)定的截圖看一下。
郭老師
2020 04/17 12:17
哪里的文件說的必須有發(fā)票，才能用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
84785002
2020 04/17 12:21
我之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，為什么又要做以前年度損益調(diào)整？
郭老師
2020 04/17 12:22
因?yàn)槟闶翘撛龅某杀尽?/div>
郭老師
2020 04/17 12:23
這紅沖暫估不調(diào)整你的成本，那你的庫(kù)存商品是不是個(gè)負(fù)數(shù)余額？
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