、甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品,該廠5月份發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1) 外購(gòu)高檔香精一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬元,增值稅為39萬元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,用于生產(chǎn)高檔化妝品。當(dāng)月生產(chǎn)的高檔化妝品期末庫(kù)存為0 (2) 受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供,原材料不含稅價(jià)值300萬元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬元 (3) 銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場(chǎng),取得不含稅銷售收入500萬元,另外收取包裝物押金2萬元(單獨(dú)記賬)、包裝費(fèi)25萬元;銷售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元 (4) 為回饋老顧客,采取“以舊換新”方式銷售高檔口紅5000支,每支高檔口紅的市場(chǎng)價(jià)為225元。無論使用程度,凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的,可折價(jià)75元,即顧客可以以150元/支的價(jià)格購(gòu)買新款口紅 (5) 為迎接?jì)D女節(jié),給某企業(yè)發(fā)員工200人每人發(fā)放C品牌禮品盒一個(gè),內(nèi)有本企業(yè)生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護(hù)膚品。其中,高檔化妝品同類不含稅出廠價(jià)為300元,普通護(hù)膚品同類不含稅出廠價(jià)為100元 (6) 將新研制的一批高級(jí)香水贈(zèng)送給客戶,成本價(jià)
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速問速答你好,同學(xué)。你是什么問題
2020 04/19 20:52
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