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老師好，請問我們購買的產(chǎn)品，作為管理費用-材料費 稅率是11%抵扣入賬，用于搞服務(wù)活動項目用，這樣收取客戶的服務(wù)費，直接開服務(wù)費可以嗎？（就相當(dāng)于服務(wù)費中包含著產(chǎn)品，交了服務(wù)費就免費給你相應(yīng)產(chǎn)品），這樣開票時用開產(chǎn)品的明細嗎，屬于視同銷售嗎 我們單位屬于廣告、文化藝術(shù)交流等服務(wù)行業(yè)
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1、不可以直接全額開具服務(wù)費發(fā)票的。
2、贈送的產(chǎn)品需要按視同銷售繳納增值稅。
2020 04/20 13:13
84784989 
2020 04/20 13:15
可是入賬是都是走的費用，沒有庫存，無法結(jié)轉(zhuǎn)成本，
84784989
2020 04/20 13:17
老師好：能這樣嗎 開一行咨詢服務(wù)費，下邊一行開成產(chǎn)品明細，在產(chǎn)品明細下一行開產(chǎn)品相同金額的 折扣嗎
張艷老師 
2020 04/20 13:17
這個沒有關(guān)系，入賬可以直接走費用科目核算。但是由于是贈送產(chǎn)品，需要視同銷售處理。
84784989
2020 04/20 13:20
老師好：能說具體點嗎，比如開專票時怎么走，科目怎么入
張艷老師
2020 04/20 13:22
服務(wù)費部分是正常開具服務(wù)費發(fā)票。
但是贈送產(chǎn)品部分要視同銷售確認銷項稅額，申報時按未開票收入申報。
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入--服務(wù)費收入
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
贈送產(chǎn)品時，做
借：銷售費用--促銷費
貸：預(yù)付賬款等
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額
84784989
2020 04/20 13:30
好的謝謝老師， 我們現(xiàn)在已購買產(chǎn)品，入賬時借：管理費用-材料費 應(yīng)繳稅金進項稅 貸：銀行； 等搞活動時 在按原來購進的款，借：銷售費用-促銷費 貸:管理費用-材料費 貸 應(yīng)繳稅金-銷項稅（都是按成本價格走可以嗎）
張艷老師
2020 04/20 13:33
不這樣做分錄
借：庫存商品
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
搞活動時，做
借：銷售費用-促銷費 貸:庫存商品 貸 應(yīng)繳稅金-銷項稅
84784989
2020 04/20 13:34
好的，謝謝老師，我在調(diào)賬吧
張艷老師
2020 04/20 13:34
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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