問(wèn)題已解決

本期只有銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅，有一部分留底進(jìn)項(xiàng)稅額，還有剩余預(yù)交增值稅，分錄是借應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，借應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸記應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅。

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/22 10:10
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，專票不可以一部分留的，一部分交稅
2020 04/22 10:19
84785027
2020 04/22 10:26
進(jìn)項(xiàng)稅額是以前的，當(dāng)時(shí)那個(gè)月開(kāi)的時(shí)簡(jiǎn)易計(jì)稅票，沒(méi)抵扣，這個(gè)月抵扣。
郭老師
2020 04/22 10:29
簡(jiǎn)易計(jì)稅的對(duì)應(yīng)的專票就是不能抵扣。
84785027
2020 04/22 10:39
那我上面的問(wèn)題對(duì)嗎
郭老師
2020 04/22 10:44
你上面沒(méi)有體現(xiàn)簡(jiǎn)易計(jì)稅。
84785027
2020 04/22 10:46
我說(shuō)的有一部分留底，是以前的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣，這個(gè)月抵扣是計(jì)入應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2020 04/22 10:47
不是。之前留底是在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方嗎？
84785027
2020 04/22 10:48
銷項(xiàng)稅額包括簡(jiǎn)易計(jì)稅和稅率9%的稅額，
郭老師
2020 04/22 10:53
那你建議你分開(kāi)簡(jiǎn)易計(jì)稅的，完整的借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅 次月交稅借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款。
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