問題已解決

.下列選項中,關于增值稅進項稅額的轉出,正確的是( )。 A 某企業(yè)因管理不善導致庫存原材料毀損,上月已認證抵扣該批原材料的進項稅額10萬元,本月應轉出的進項稅額=10(萬元)。 B 某企業(yè)上月外購一批水泥,取得增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元,已認證抵扣。本月將該批水泥用于建設職工食堂,則轉出的進項稅額=100×13%=13(萬元)。 C 某企業(yè)庫存購入的用于簡單加工后銷售的免稅農產品成本100萬元,因管理不善,腐爛變質,則轉出的進項稅額=100÷(1-9%)×9%=9.89(萬元)。 D 某企業(yè)于2019年12月購入一臺生產設備,增值稅專用發(fā)票上注明的買價為100萬元,增值稅為13萬元,2020年12月因管理不善燒毀,燒毀時已計提折舊20萬元,則轉出的進項稅額=(100-20)×13%=10.4(萬元)。

84785001| 提問時間:2020 04/22 12:45
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職稱:中級會計師,稅務師
你好,這個題 的答案 是BCD
2020 04/22 12:48
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